A Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC) abriu um processo legal contra uma empresa de contabilidade que prestou serviços à FTX antes da declaração de falência da exchange de criptomoedas.
De acordo com uma declaração divulgada em 29 de setembro, a SEC alegou que a empresa de contabilidade Prager Metis prestou serviços de auditoria a seus clientes sem manter a independência necessária, pois ao mesmo tempo continuou a oferecer serviços de contabilidade às empresas. Essa prática é proibida pela estrutura de independência do auditor.
Para evitar conflitos de interesse, as tarefas de contabilidade e auditoria devem ser mantidas em separado. No entanto, a SEC alega que essas atividades entrelaçadas ocorreram durante aproximadamente três anos no caso da Prager Metis:
"Conforme a acusação em nossa denúncia, em um período de quase três anos, as auditorias, revisões e exames da Prager não obedeceram a esses princípios fundamentais. Nossa denúncia é um lembrete importante de que a independência do auditor é crucial para a proteção do investidor."
Embora a declaração não mencione explicitamente a FTX ou qualquer outro cliente, ela enfatiza que teriam havido "centenas" de violações da independência do auditor durante o período de três anos.
Além disso, um processo judicial anterior declarou que o FTX Group contratou a Metis para auditar a FTX US e a FTX em algum momento de 2021. A FTX declarou falência em novembro de 2022.
O processo alegou que, como o ex-CEO da FTX, Sam Bankman-Fried, divulgou publicamente os resultados de auditorias anteriores realizadas pela FTX, a Metis deveria estar ciente de que a FTX usaria seu trabalho para reforçar a confiança do público.
Preocupações foram relatadas anteriormente sobre o material apresentado nos relatórios de auditoria da FTX.
Em 25 de janeiro, o atual CEO da FTX, John J. Ray III, disse a um tribunal de falências que tinha "preocupações substanciais quanto às informações apresentadas nessas demonstrações financeiras auditadas."
Além disso, os senadores Elizabeth Warren e Ron Wyden levantaram dúvidas sobre a imparcialidade da Prager Metis. Eles argumentaram que ela funcionava como uma defensora da indústria de criptomoedas.
Enquanto isso, um escritório de advocacia que prestava serviços à FTX foi alvo de um processo recentemente.
Em documento datado de 21 de setembro, os acusadores alegam que o escritório de advocacia Fenwick & West, com sede nos EUA, deveria ser considerado parcialmente responsável pelo colapso da FTX porque teria desrespeitado as normas em relação aos serviços prestados para a exchange.
No entanto, a Fenwick & West afirma que não pode ser responsabilizada pela má conduta de um cliente, desde que suas ações permaneçam dentro dos limites da representação do cliente.
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