A empresa de contabilidade Prager Metis concordou em resolver as acusações de má conduta da Comissão de Valores Mobiliários (SEC) relacionadas às auditorias da agora extinta exchange de criptomoedas FTX.

De acordo com um anúncio de 17 de setembro, a empresa pagará US$ 745.000 em multas para resolver duas ações. A SEC afirma que a Prager falseou a conformidade com os padrões de auditoria e não avaliou os riscos relacionados à conexão da FTX com seu fundo de hedge irmão, Alameda Research. O acordo final está sujeito à aprovação do tribunal.

O regulador alega que a Prager emitiu dois relatórios de auditoria para a FTX entre fevereiro de 2021 e abril de 2022, que representaram falsamente que atendiam aos Padrões de Auditoria Geralmente Aceitos (GAAS). A empresa não seguiu os GAAS e suas próprias políticas ao não determinar se tinha a competência e os recursos necessários para conduzir as auditorias da FTX.

De acordo com a queixa, o regulador acusou a Prager de fraude por negligência. A empresa não admitiu nem negou as conclusões, disse a SEC, concordando em pagar uma multa civil de US$ 745.000 e tomar medidas corretivas, incluindo a contratação de um consultor independente para revisar e avaliar suas políticas e procedimentos de auditoria, revisão e controle de qualidade, além de aderir a certas restrições quanto à aceitação de novos clientes de auditoria.

“A proteção efetiva do investidor exige uma abordagem colaborativa que inclua tanto os reguladores quanto os gatekeepers, como auditores. Para cumprir seu papel, os auditores devem, entre outras coisas, ser independentes, exercer o devido cuidado profissional e ceticismo, e cumprir todos os padrões profissionais aplicáveis. Como alegamos nessas ações de aplicação da lei, a Prager Metis falhou em todas essas áreas”, disse Gurbir Grewal, diretor da divisão de execução da SEC, em um comunicado.

Segundo Grewal, como as auditorias da Prager sobre a FTX foram realizadas sem o devido cuidado, os investidores “careciam de proteções cruciais ao tomar suas decisões de investimento.” Ele continuou:

“Limitando a capacidade da Prager de assumir novos negócios e exigindo que ela contrate um consultor de conformidade independente, as resoluções de hoje não apenas aumentam a proteção ao investidor, mas também servem como um aviso para os profissionais de auditoria que não estão cumprindo adequadamente suas obrigações de controle.”

A FTX, uma vez uma das maiores exchanges de criptomoedas, colapsou em novembro de 2022 devido a uma grave crise de liquidez e alegações de fraude. A queda foi desencadeada por revelações de que a FTX estava usando seu token nativo, FTT, como colateral para respaldar empréstimos arriscados, principalmente para sua empresa irmã, a Alameda Research.

Quando o valor do FTT despencou, a exchange enfrentou uma enorme lacuna nos fundos dos clientes, levando a uma corrida de saques que não conseguiu cobrir. A empresa entrou com pedido de falência, e Sam Bankman-Fried — seu fundador e CEO — foi condenado por fraude em novembro de 2023.

“Mais uma vez, vemos uma entidade, atraída pelo canto das sereias dos mercados de criptoativos, cortando caminhos em suas obrigações de cumprir a lei. Como temos visto repetidamente, esses atalhos não compensam”, disse Jorge Tenreiro, chefe interino da unidade de Ativos Cripto e Ciber da SEC.