Cripto trusts à salvo de impostos? Expert Take

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O IRS trata bitcoin e outras criptos como propriedade. Assim, cada transferência de propriedade pode acionar impostos. Isso pode significar imposto para o destinatário, mais impostos para o transferidor. É o último que pega muitas pessoas de surpresa. Os proprietários de bitcoins e outras criptomoedas são responsáveis pelo pagamento de impostos sobre transferências.

Uma questão fiscal chave em cada transferência é o valor de mercado no momento da transferência. Com as oscilações selvagens no valor que muitos ativos cripto experimentaram, isso pode ser uma proposta assustadora. Alguns investidores em cripto recorrem a colocar sua criptomoeda em entidades legais, como corporações, LLCs ou parcerias. Essas entidades podem enfrentar os mesmos problemas de transferência, mas normalmente é possível contribuir com a cripto para a entidade sem gerar impostos.

Então, o pensamento pode ser que o relato e a contabilidade com uma entidade de negócios podem ser mais fáceis. Inevitavelmente, porém, há questões tributárias difíceis de resolver. Outra avenida sendo considerada agora é uma cripto trust. Isso é na verdade apenas um trust que contém ativos cripto. As relações de trusts podem ser tributadas de várias maneiras diferentes, dependendo do tipo.

Existem trusts vivos que as pessoas costumam usar para planejamento imobiliário, e esses são de longe os mais comuns. Notavelmente, os trusts vivos não são taxados separadamente. Se você transfere o Bitcoin para seu trust, normalmente não é uma transferência tributável, já que seu trust não é realmente um contribuinte separado. Ainda é com você.

Então você ainda relataria o ganho ou a perda em uma venda posterior em sua declaração de imposto pessoal. A confiança não é tributável separadamente, normalmente até você ou seu cônjuge morrerem. Mas não existem outros tipos de trusts? Sim, existem trusts não concedentes, nos quais o cedente não é tributado. Estes são tributados separadamente e apresentam uma declaração de imposto fiduciária separada.

Regras fiscais de trusts podem ser complexas, mas isso significa que o próprio trust paga os impostos. Pode haver outro imposto sobre a distribuição para os beneficiários. Mas deixando as questões de distribuição de lado, onde o trust paga impostos? Depende.

Alguns trusts são estrangeiros, o que significa que eles estão configurados fora dos EUA. Essas regras são complexas, mas se você é uma pessoa dos EUA, não deve presumir que pode evitar o imposto norte-americano com uma relação de trusts estrangeiros. O máximo que você pode considerar é que pode ser possível, em nível federal, que seu trust pague a menor alíquota de imposto corporativo de 21%, e não sua alíquota individual.

Claro, se você está pagando imposto sobre ganho de capital, você pode estar pagando até 23,8%. Isso não é muito de uma poupança. E quanto aos impostos estaduais? É aqui que as coisas ficam mais interessantes. Alguns trusts estão sendo criados com o objetivo de reduzir ou evitar impostos estaduais.

Digamos que você esteja na Califórnia e não queira se mudar para Nevada antes de vender seu Bitcoin. Você quer reduzir o peso do alto imposto estadual de 13,3% da Califórnia, mas você não está disposto a se mudar, pelo menos não ainda. Você poderia considerar a criação de um novo tipo de trust em Nevada ou Delaware.

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