O Ministério das Finanças da Espanha pretende expandir o seu controle sobre o monitoramento de criptomoedas no país para permitir a apreensão de ativos digitais para liquidar dívidas fiscais.

O ministério, liderado por María Jesús Montero, está estudando a implementação de reformas legislativas na Lei Geral Tributária, especificamente no artigo 162.º, para permitir à Agência Tributária Espanhola identificar e apreender criptoativos de propriedade de contribuintes com dívidas vencidas, segundo uma reportagem publicada por um veículo de mídia local.

Um decreto real, que entrou em vigor em 1º de fevereiro, amplia o número de entidades com poderes de arrecadação de impostos. Até agora, apenas os bancos, caixas econômicas e cooperativas de crédito podiam reportar ao Tesouro.

O Tesouro também planeia combater a evasão fiscal de forma mais agressiva. Pretende forçar os bancos e as instituições de dinheiro eletrônico a reportarem todas as transações realizadas com cartões.

A velocidade com que as mudanças estão sendo implementadas coloca alguns desafios de ordem regulatória. O país europeu está tentando agir de forma proativa com várias regulamentações relativas a criptomoedas.

Em outubro de 2023, o Ministério espanhol da Economia e da Transformação Digital informou que o primeiro marco regulatório de criptomoedas abrangente da União Europeia, o Regulamento dos Mercados de Criptoativos (MiCA), entrará em vigor a nível nacional em dezembro de 2025, seis meses antes do prazo oficial.

Os residentes espanhóis que detêm quaisquer criptoativos em plataformas não espanholas têm até o final do mês que vem para declará-los às autoridades fiscais.

O período de envio da declaração do formulário 721 começou em 1º de janeiro de 2024 e termina no último dia útil de março. As pessoas físicas e jurídicas deverão declarar o valor dos recursos armazenados em suas carteiras de criptomoedas baseadas no exterior a partir de 31 de dezembro de 2023.

No entanto, apenas os indivíduos com saldos superiores ao equivalente a 50.000 euros (cerca de 54.000 dólares) em criptoativos são obrigados a declarar as suas participações em criptomoedas. Aqueles que armazenam os seus ativos em carteiras autocustodiais devem reportar suas criptomoedas através do Formulário padrão 714 do imposto sobre fortunas.

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