Aqui está o que você paga em impostos para usar o Cripto: dos EUA para a Suíça

Em 25 de junho, o ministro das Finanças do Japão, senador Fujimaki, sugeriu que a alíquota atual para transações criptográficas no país, que chega a um máximo de 55%, poderia ser trocada por um imposto fixo de 20% semelhante a ações ou operações cambiais.

Enquanto o Japão não tem certeza se a atual estrutura tributária deve perder sua escala progressiva - mencionando a “justiça fiscal” como um dos argumentos em favor de manter o modelo antigo - alguns mercados importantes não têm diretrizes claras sobre como Bitcoin e altcoins são taxados em absoluto. Veja como as criptomoedas são atualmente cobradas dos EUA para a Suíça.

O Reino Unido.

Status fiscal do Cripto: Investimentos (participação de pequena escala); capital de giro (se usado regularmente)
Impostos sobre ganhos: grátis, se abaixo de £ 11.850, então até 45%

A Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC), uma agência responsável por coletar impostos no Reino Unido, apresentou seu guia sobre a tributação de Bitcoin e outras moedas em 2014. Assim, a renda recebida - e encargos relacionados a atividades envolvendo criptomoeda - estão sujeitos à corporação. impostos, imposto de renda ou imposto sobre ganhos de capital, dependendo das especificidades. Como um representante da HMRC explicou à mídia britânica Alphr, “se qualquer lucro ou ganho é exigível ou qualquer perda é permitida será analisado caso a caso”.

No entanto, as criptomoedas normalmente caem na categoria de imposto sobre ganhos de capital para usuários casuais no Reino Unido, sendo considerados investimentos. No entanto, alguns comerciantes podem estar sujeitos ao imposto de renda, dependendo de quão regularmente eles negociam e o volume dessas operações. De acordo com o HMRC:

“Quando um ativo (incluindo Bitcoin) é mantido como um investimento - em oposição a ser capital de giro em uma atividade de negociação - a presunção é de que qualquer lucro ou ganho em sua alienação será cobrado do Imposto sobre Ganhos de Capital”.

Da mesma forma, as transações de criptomoedas para outras criptomoedas também são eventos tributáveis. No entanto, como o HMRC aponta, cada situação pode variar, dependendo das circunstâncias.

É importante ressaltar que há um subsídio isento de impostos para todos os cidadãos do Reino Unido em idade de trabalhar. Para o ano fiscal de 2018/2019, por exemplo, constitui £ 11.850 por pessoa. Se o contribuinte exceder esse valor, ele ou ela é responsável pelo pagamento de 20% de imposto sobre qualquer coisa ganha entre 11.851 £ e 46.350 libras, 40% sobre ganhos de £ 46.351- £ 150.000 e 45% sobre ganhos acima de £ 150.000.

Os EUA.

Status fiscal do Crypto: propriedade
Impostos sobre ganhos: calculados com base no valor da moeda na data em que foram negociados

O Internal Revenue Service (IRS), uma agência do governo dos EUA que coleta impostos e aplica as leis tributárias, vê as criptomoedas como propriedades. Portanto, se você vender suas moedas com lucro, você será obrigado a pagar um imposto sobre ganhos de capital.

Em 2014, a agência emitiu orientações gerais sobre como os criptos são tributados. De acordo com o Aviso 2014-21, as criptomoedas recebidas ou mineradas devem ser incluídas no cálculo da receita bruta com valor justo de mercado da moeda virtual na data em que foram recebidas. Os impostos são calculados com base nesse valor. Assim, presentes, mineração e trocas cripto-criptográficas são todos eventos tributáveis, estimados pelo valor das moedas no dia em que esses eventos ocorreram.

É importante ressaltar que os cripto-corretores não são obrigados a emitir formulários 1099 de divulgação - os usados ​​pelo IRS para relatar outras receitas além de salários e gorjetas - o que torna o processo de reportar ganhos mais difíceis para os usuários de criptos. No entanto, o Coinbase, serviço de trocas de criptos e carteiras, sediado nos EUA, teria enviado o formulário a alguns de seus clientes.

O IRS mostrou um interesse significativo em criptomoedas como fonte de receita nos últimos anos. Por exemplo, em fevereiro de 2018, a Coinbase enviou uma notificação oficial a aproximadamente 13.000 de seus clientes, informando-os de que seus dados estavam sendo entregues à Receita Federal por solicitação deles. Além disso, o IRS supostamente usa software para fins de rastreamento e lembra os detentores de criptos a pagarem seus impostos por meio de memorandos, destacando o “aspecto inerentemente pseudo-anônimo” das transações de criptomoeda.

Japão

Status fiscal do Crypto: método legal de pagamento
Impostos sobre ganhos: 15 a 55%, com base no volume

Atualmente, os ganhos obtidos com dinheiro virtual - que são classificados como um método legal de pagamento - no Japão são classificados como “receita diversa”, de acordo com a Agência Tributária Nacional do Japão, principal agência tributária do país.

Essencialmente, isso significa que os cripto-detentores japoneses têm que pagar entre 15 e 55 por cento em seus lucros declarados em seus registros anuais de impostos. A quantia máxima se aplica a pessoas que ganham mais de 40 milhões de ienes (US $ 365.000) anualmente.

De acordo com a Bloomberg, tal regulamentação levou alguns cripto-investidores a se mudarem para países onde nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre investimentos de longo prazo em dinheiro virtual é cobrado, como Cingapura. A mídia também falou com Hiroyuki Komiya, que dirige uma empresa de consultoria de blockchain em Tóquio, que disse que conseguiu reduzir sua receita tributável em "alguns milhões de ienes" usando uma "média geral" em vez de uma "média móvel" faça suas estimativas. Komiya explicou que ele ainda está incerto sobre algumas nuances em termos de declaração de ganhos de criptos, já que não há diretrizes oficiais claras sobre o assunto:

"O governo não esclareceu alguns detalhes, então você não tem certeza se está certo ou não."

No entanto, as leis tributárias para usuários de criptos no Japão podem mudar no futuro. Em 25 de junho, o ministro das Finanças do Japão discutiu a possibilidade de mudar a alíquota progressiva. O senador Fujimaki perguntou ao vice-primeiro-ministro do Japão, Taro Aso, se as transações cripto deveriam ser tributadas por meio de uma "taxação de liquidação separada", em vez de sua atual classificação. Isso significa que a estrutura tributária atual seria trocada por um imposto fixo de 20% semelhante a ações ou operações cambiais. No entanto, Aso expressou sua descrença de que o público reagiria positivamente à mudança, citando “justiça fiscal”.

A alíquota atual para as transações cripto tem um máximo de 55%, e a mudança de categoria a traria para o imposto fixo de 20% aplicado a ações ou operações cambiais.

Coreia do Sul

Status da criptomoeda: método legal de pagamento
Impostos sobre ganhos: nenhum no momento

Atualmente, não há nenhum enquadramento fiscal para os investidores de criptos na Coreia do Sul, e nenhuma informação de agências governamentais locais, afirmando explicitamente que os ganhos de negociação de criptos deve ser reportado para fins fiscais, neste ponto, embora não há um imposto de 24,2 por cento para trocas criptomoeda no país.

No entanto, em abril, a Fuji News Network (FNN) informou que o Ministério de Estratégia e Finanças da Coreia do Sul anunciou que uma estrutura tributária geral para criptomoedas será publicada até o final de junho. Assim, de acordo com a FNN, a força-tarefa de criptos do governo sul-coreano propôs um “imposto de renda de transferência que cobra impostos sobre os lucros” feito de vendas criptografadas. Além disso, “se a receita das transações em moeda virtual for considerada temporária e irregular, outros impostos podem ser impostos”.

Embora a agência ainda não tenha feito nenhum anúncio oficial sobre a apólice, a agência de notícias local Chosun informou em 22 de junho que um imposto sobre ganhos de capital de 10% seria introduzido no futuro. No entanto, isso foi logo refutado pelo Ministério da Estratégia e Finanças.

Rússia

Status da criptografia: não definido
Impostos sobre ganhos: 13 por cento (imposto de renda pessoal)

Neste momento, não há uma estrutura tributária definida para as criptomoedas na Rússia, embora vários projetos gerais de criptos tenham sido introduzidos este ano em nível estadual.

No entanto, em 17 de maio, o Ministério da Fazenda publicou um documento afirmando que os cidadãos deveriam estimar e declarar os impostos sobre ganhos de capital sobre as criptomoedas “independentemente” antes que uma estrutura regulatória oficial para o mercado de criptos fosse introduzida. O imposto de renda pessoal na Rússia é cobrado em 13%.

África do Sul

Status da criptomoeda: ativos de natureza intangível
Impostos sobre ganhos: 18% (imposto sobre ganhos de capital); 18-45 por cento (imposto de rendimento normal)

O South African Revenue Service (SARS) - o órgão fiscalizador do país - percebe as criptomoedas como ativos de natureza intangível. No início de abril de 2018, a SARS declarou que “continuaria a aplicar as regras normais de imposto de renda à criptomoeda”. Essencialmente, a agência prevê que os usuários de criptos da África do Sul declarem seus ganhos ou perdas como parte do lucro tributável anual, incluindo moedas virtuais adquiridas através da mineração.

No memorando, SARS observou adicionalmente que, embora não exista uma estrutura regulatória para criptomoedas no momento e Bitcoin não tenha curso legal, “existe uma estrutura tributária existente que pode orientar a SARS e os contribuintes afetados sobre as implicações fiscais das criptomoedas, fazendo uma separação Interpretação Nota desnecessária por agora. ”

Assim, de acordo com Ettiene Retief, presidente do Comitê Nacional de Impostos e SARS da SAIPA, os ganhos regulares de criptos geralmente caem em “imposto de renda normal”, enquanto os investimentos de longo prazo são normalmente cobertos por um imposto sobre ganhos de capital. Este último constitui 18% em 2018 e 2019, enquanto o imposto de renda normal é fluido e depende da renda.

Canadá

Status da criptomoeda: propriedade intangível
Impostos sobre ganhos: 50% (imposto sobre ganhos de capital); 25 por cento (trabalhadores por conta própria)

De acordo com o governo do Canadá, “o uso da moeda digital não isenta os consumidores das obrigações tributárias canadenses”, o que significa que as criptomoedas estão sujeitas à Lei do Imposto de Renda.

Isso envolve a venda de moedas criptografadas para obter lucro, mineração e fazer transações de criptos para outras criptomoedas - nesse caso, se, por exemplo, o Bitcoin for usado para comprar a Ethereum, o Bitcoin será vendido por seu valor em dólares canadenses no momento da compra a transação.

Impostos para investimentos, que se aplicam a criptomoedas, sugerem 50% para qualquer ganho desse tipo no Canadá. Os traders de alto volume terão que registrar seus impostos na Agência de Receita do Canadá como trabalhadores autônomos, reservando cerca de 25% de sua renda.

Brasil

Status da criptomoeda: não definido
Impostos sobre ganhos: 15% (imposto de renda; imposto se mais de R $ 35.000 for declarado)

Em 2014, o Banco Central do Brasil declarou que as criptomoedas não têm curso legal e, portanto, não devem ser reguladas legalmente. No entanto, Bitcoin e outras moedas estão sujeitas a regulamentação fiscal. Portanto, a Receita Federal (Federal Revenue Service) exige que os usuários cripto locais registrem seus ganhos.

Se mais de R $ 35.000 forem obtidos com a venda, o valor ganho deverá ser registrado como imposto de renda e 15% do valor do lucro será cobrado pelo estado por meio de declarações de imposto anuais. Em outros casos, a isenção de imposto é aplicável.

Alemanha

Status da criptomoeda: dinheiro privado
Impostos sobre ganhos: 0% (se mantido por mais de um ano), 25% a 28% (imposto sobre ganhos de capital)

Criptomoedas não têm curso legal na Alemanha, mas foram reconhecidas como "dinheiro privado" pelo Ministério das Finanças da Alemanha desde 2013.

Assim, qualquer lucro obtido através da negociação, mineração ou troca de Bitcoin ou altcoins está sujeito a um imposto sobre ganhos de capital, que é de 25% a 28% na Alemanha, incluindo uma sobretaxa de solidariedade.

No entanto, de acordo com a Lei do Imposto de Renda da Alemanha, se os ativos (criptos) são mantidos por mais de um ano, eles se tornam isentos de impostos.

Suíça

Status da criptomoeda: não definido
Impostos sobre ganhos: Imposto sobre a riqueza (determinado no final do ano, com base no rendimento)

Como Selva Ozelli, advogada fiscal internacional, escreveu anteriormente em um Expert Take para a Cointelegraph, na Suíça, “criptomoedas não são nem dinheiro nem moeda estrangeira, nem uma oferta financeira para fins de impostos sobre bens e serviços (GST)”.

Criptomoedas são um ativo para fins de imposto sobre ganhos de capital (CGT). No entanto, isso só se aplica aos cidadãos que se qualificam como traders profissionais com base na quantidade / frequência de operações relacionadas a criptos que realizam anualmente. No entanto, os usuários de criptomoedas estão sujeitos a um imposto sobre a riqueza a uma taxa determinada pelas autoridades fiscais em 31 de dezembro do ano fiscal.