Dicas fiscais de criptomeoda, até que o alívio fiscal passe: Expert Blog

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O IRS diz que o Bitcoin e outras moedas digitais são consideradas propriedade para fins fiscais. Isso pode parecer simples, mas na verdade não é, e essa complexidade pode ter efeitos de longo alcance. Por exemplo, se você usar o Bitcoin para pagar por algo no valor de US $ 500, o que o IRS diz? Você acabou de vender seu Bitcoin. Você ganhou ou perdeu na venda, dependendo de quanto você pagou pelo Bitcoin e quanto vale quando vendeu (presumivelmente cerca de US $ 500).

Esse ganho é comum, ou capital; curto ou longo prazo? Tudo depende das circunstâncias, então comprar esse item de US $ 500 com Bitcoin pode ficar bagunçado. Enquanto isso, o IRS está tentando reprimir nos relatos, já que poucas pessoas parecem estar relatando suas transações. O IRS está usando as intimações ao sr. Fulano (John Doe) para obter dados sobre Bitcoin e outros usuários de moeda digital, como publicitado recentemente pelo caso Coinbase.

IRS caça por truques

O IRS está mesmo procurando identitificar usuários Bitcoin com software. Isso pode fazer você se preocupar que você possa pagar impostos, penalidades e interesse. Em casos extremos, o IRS poderia perseguir os casos de forma criminal. No entanto, uma lei bipartidária, “The Cryptocurrency Tax Fairness Act of 2017,” (Lei de Justiça e Equidade Fiscal de Criptomoedas de 2017, em tradução livre) foi apresentada ao Congresso pelo deputado deputado Jared Polis, (D-Co) e pelo deputado David Schweikert (R-Az). Ela solicita uma isenção de imposto para transações de menos de US $ 600.

Se acontecer, isso proporcionaria um mundo de alívio de impostos para transações menores do dia a dia. Lembre-se, o IRS anunciou no Aviso 2014-21 que o Bitcoin e outras moedas digitais são propriedades para fins fiscais e não moeda. Toda vez que você usa moeda digital, um evento tributável está ocorrendo.

Um pagamento feito com moeda virtual também está sujeito aos relatórios do Formulário 1099. Os salários pagos aos empregados que utilizam moeda virtual são tributáveis, devem ser relatados em um Formulário W-2 e estão sujeitos a retenção na fonte federal e imposto sobre salários. Isso pode significar pagar ao empregado algum dinheiro e algum Bitcoin e tomar retenções federais do pagamento em dinheiro.

Os pagamentos em moeda virtual a empreiteiros independentes são tributáveis e os pagadores devem emitir o Formulário 1099. Este formulário deve ser preenchido usando o valor de Bitcoin em dólares no momento do pagamento, o que significa que as variações de avaliação podem ter consequências fiscais brutais. Assim, de acordo com a proposta de imposto, qualquer transação de menos de $ 600 seria completamente isenta.

A aprovação desta legislação significaria não ter que se preocupar em acompanhar os ganhos nas pequenas transações. Além disso, a lei proposta exige que o Departamento do Tesouro forneça diretrizes para relatar os lucros e perdas vinculados às moedas digitais. À medida que o IRS e a Coinbase continuam a superar os registros de usuários, vale a pena lembrar que o IRS usou uma intimação ao sr. Fulano para obter nomes de detentores de contas bancárias suíças do UBS.

Sr. Fulano

Como resultado, o banco offshore mudou para sempre, e todos os outros bancos suíços acabaram por ter que liberar registros. Nos casos de banco offshore do IRS, o IRS acabou coletando mais de US $ 10 bilhões. Algumas pessoas estão dizendo que os esforços do IRS sobre moedas digitais podem acabar seguindo o mesmo padrão.

Nesse sentido, para usuários de moeda digital e investidores, a mudança está chegando. O IRS afirma que apenas 802 pessoas declararam um ganho ou perda de capital relacionado ao Bitcoin em 2015.

Isso sugere que a maior parte das transações em Bitcoin não é relatada. Em 2017, pode haver mais transações e mais consciência, e mais medo. O valor estimado da economia de criptomoeda é algo da ordem de US $ 162 bilhões.

Execução

Com milhões de transações e o aumento meteórico do Bitcoin de menos de US $ 100 para mais de US $ 6.000 em apenas alguns anos, o IRS está se preparando. Outro esforço de execução do IRS envolve software. O IRS contratou uma empresa chamada Chainalysis para identificar proprietários de carteiras digitais. A partir daí, as transações de correspondência e as declarações de impostos não são tão difíceis.

Os contribuintes que escondem a renda em Bitcoin e outras vendas de moeda digital podem enfrentar impostos e penalidades civis potencialmente grandes. Alguns casos podem até acabar como casos criminais relacionados a impostos. Então, no mínimo, você quer começar a acompanhar e divulgar os relatórios.

Você pode querer alterar os retornos do passado também. Qualquer tentativa de reparação depois que o IRS entrar em contato com você raramente é tão boa quanto a que você faz você sozinho. Claro, alguns usuários de moeda digital já relataram suas transações de moeda digital em suas declarações fiscais.

Mas como você sabe se você está fazendo isso corretamente?

Fazendo certo

A manutenção de registros e as determinações de ganho e perda podem ser enlouquecedoras. Se esta lei passar, muitas transações ficariam livres. Seriam notícias bem-vindas para a comunidade de moeda digital. Até então, aqui estão algumas dicas mais.

  • Qual é o valor justo de mercado da moeda digital? Se ela estiver listada em uma casa de câmbio e a taxa de câmbio é estabelecida pela oferta e demanda do mercado, converta-a em dólares norte-americanos à taxa de câmbio.

  • Se você receber moeda virtual como pagamento, você deve incluir seu valor de mercado justo na renda? Sim, relate o valor justo de mercado em dólares americanos na data em que você o receber.

  • Qual é a base da moeda virtual recebida como pagamento de bens ou serviços? O valor justo de mercado em dólares dos EUA no recebimento.

  • Se você "minera" moeda virtual, você tem renda da mineração? Sim, quando você a minera, o valor justo de mercado é renda.

  • A mineração da moeda virtual é um comércio ou negócio que o sujeita a imposto de trabalho independente? Você decide. O IRS recebe uma parte sobre tudo isso mesmo.

Robert W. Wood é um advogado fiscal que representa clientes em todo o mundo a partir de escritórios da Wood LLP, em San Francisco (www.WoodLLP.com). Ele é o autor de inúmeros livros fiscais e frequentemente escreve sobre impostos para a Forbes.com, Tax Notes e outras publicações.

 

Aviso Legal. Este artigo é adaptado de um que aparece em Forbes.com. Esta discussão não se destina como conselho jurídico e não representa necessariamente as opiniões da Cointelegraph.


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