Dicas para impostos de criptos para começar 2018 da maneira correta

Embora as criptomoedas estejam ficando cada vez mais expostas, sua legislação parece ser uma área cinzenta para a maioria dos governos, especialmente quando se trata de declarar sua renda em moedas digitais. O Internal Revenue Service, a agência norte-americana de arrecadação de impostos, emitiu a Notice 2014-21 afirmando que o Bitcoin e as altcoins estão sujeitos ao pagamento de impostos federais. Então, o que fazer com o seu dinheiro em criptomoeda e como declarar seus impostos?

Registros

Vamos começar com a triste parte dos registros. Sim, isso se aplica aos investidores de criptos também. É melhor você ter alguns se você estiver pensando em impostos. Se você já tentou dizer ao IRS "Perdi meu recibo", você não vai querer fazer isso uma segunda vez.

O IRS já ouviu todas as desculpas do possíveis e imagináveis. Embora não seja sem simpatia, será muito mais fácil para você não ter que fazer um esforço adicional para provar algo por outros meios. Periodicamente o IRS emite lembretes aos contribuintes sobre a importância de proteger seus registros fiscais.

Isso é especialmente verdadeiro em casos de catástrofes naturais que tornam a manutenção de registros tradicional uma tarefa difícil. Mas pense nisso durante todo o ano, onde quer que você esteja. O IRS sugere a criação de um conjunto de backups de registros armazenados longe dos originais. É um bom conselho para os investidores em criptomoeda.

Vender alguns ativos?

Se você detém alguns ganhos importantes, você pode considerar como sua imagem fiscal vai parecer durante todo o ano. Não é muito cedo para começar a pensar assim. Na verdade, tente fazê-lo muito antes do final do ano para que você possa fazer ajustes. Você pode querer vender ou cobrir alguns, mesmo se você acha que o mercado ainda vai crescer.

Há muito mais do que impostos envolvidos em tais decisões. Mas pode ser sensato pelo menos pensar sobre isso. Por exemplo, e se seu ano fiscal já tiver uma grande perda de capital nele, ou você ainda carregar uma grande perda de anos anteriores? Em geral, as perdas de capital não utilizadas podem ser usadas para absorver até US $ 3 000 por ano em renda ordinária.

Mas, a menos que você tenha ganhos de capital para compensar suas perdas, US $ 3 000 seria a extensão do seu benefício fiscal. Algumas pessoas lidam com perdas de capital não utilizado por anos e anos e as carregam cada ano. Então, se você também possui ganhos de capital não realizados, você pode considerar vender alguns ativos de ganho, para poder absorver suas perdas. Escreva alguns números e veja como isso parece.

E o que você está vendendo exatamente?

Outro tópico que aparece quando se aproxima o período dos impostos é perguntar se você realmente sabe o que você está vendendo. Ou seja, se você tem 100 Bitcoins e vende 10, você vendeu 10 o que? Não há uma resposta exata para esta questão. A maior parte da lei tributária isso como considera participações de ações, não criptomoeda.

Entretanto, muitos conselheiros pensam que os mesmos tipos de regras devem ser aplicados no caso de múltiplos recursos cripto que você possui. Se assim for, a identificação específica do que você está vendendo, quando você comprou, e o preço da compra, provavelmente será o melhor a fazer. Mas isso pode não ser possível.

Algumas pessoas usam uma convenção de média, na qual você basicamente mede seu custo em uma série de compras. Consistência e registro são importantes. Você não quer que o IRS alegue que você negou ao governo a sua parcela justa de cada venda. E lembre-se, se você está reivindicando tratamento de ganho de capital a longo prazo, ser capaz de provar que você segurou a criptomoeda por mais de um ano antes de vender é a chave.

Empréstimos com juros e cobertura

O empréstimo de dinheiro não deve ser um evento tributável para o mutuário ou o credor, exceto para pagamentos de juros. Então, você pode emprestar sua criptomoeda para alguém? Você pode, mas a questão é se esse empréstimo será tratado da mesma forma que um empréstimo de dinheiro pelo IRS.

O júri ainda está reunido sobre essa questão. O IRS diz que a criptomoeda é propriedade para fins fiscais. Você não quer que o empréstimo e o reembolso (de diferentes criptomoedas?) sejam tratados como disposições tributáveis. Alguma coisa disso pode depender de seus documentos, e o quanto você faz parecer] e se sentir como se fosse um empréstimo real.

Coberturas de criptomoeda são um outro tema a se considerar. Cobertura pode ajudar a evitar uma certa volatilidade que caracterizou os vários mercados de cripto. Mas tenha cuidado ao fazer seu melhor para evitar uma disposição, o que significa uma venda para fins fiscais, que é algo que você não quer.

Presentes

As festas podem já ter acabado, mas provavelmente todos em sua família ainda gostariam de ter alguns Bitcoins ou criptos. Os preços têm estado tão presentes nas notícias que presentes e doações ainda estão nas notícias também. Mas e sobre os impostos?

Uma contribuição de caridade seria o melhor tipo de transferência. Se você doar a uma instituição de caridade qualificada, você deve obter uma dedução de imposto de renda pelo valor de mercado justo completo da cripto. Se você comprou por US $ 500 e doa para uma instituição de caridade 501(c)(3) quando vale 15 mil dólares, você deve ter uma dedução de contribuição de caridade de US $ 15 000. Além disso, você não terá que pagar o imposto sobre o ganho de capital no spread de US $ 14 500.

Doar à partes privadas não é tão impressionante. O mesmo presente para sua sobrinha não te dá dedução fiscal. E ainda exige que você arquive uma declaração de imposto de presentes, uma vez que o presente vale mais de US $ 15 000. Para 2018, US $ 15 000 é o montante da tão falada "exclusão anual" que você pode oferecer a qualquer número de pessoas por ano, sem necessidade de relatórios.

Quaisquer presentes acima desse valor de US $ 15 000 exigem uma declaração de imposto de presentes, mesmo que você provavelmente não pagará nenhum imposto de presente. Você normalmente usaria uma pequena porção de sua exclusão vitalícia de impostos sobre presentes e imóveis. Para 2018, esse número aumentou drasticamente. O valor que você pode transferir sem impostos durante sua vida ou na morte foi para US $ 11,2 milhões por pessoa. Isso significa US $ 22,4 milhões por casal.

Formulários 1099

Finalmente, não se esqueça da investida violenta do Formulário IRS 1099. Normalmente, esses poucos formulários fiscais não tão divertidos chegam ao final de janeiro, reportando renda paga a você no ano fiscal anterior. O IRS diz que os salários pagos aos empregados que usem moeda virtual são tributáveis, devem ser reportados em um Formulário W-2 e estão sujeitos à retenção federal na fonte e aos impostos sobre a folha de pagamento.

Da mesma forma, os pagamentos que usam moeda virtual feita para contratados independentes são tributáveis para eles e os pagadores que estão envolvidos em negócios devem emitir o Formulário 1099 Um pagamento feito usando moeda virtual está sujeito ao relatório do Formulário 1099 como qualquer outro pagamento feito sobre propriedade. Isso significa que se uma pessoa no negócio paga em moeda virtual o valor de US $ 600 ou mais para um contratado independente para serviços, o Formulário 1099 se faz necessário.

Se você é um destinatário do Formulário 1099, como a maioria, mantenha-os para seu controle. Cada um é reportado ao IRS e às autoridades fiscais estatais aplicáveis. Se você não informar ou de alguma forma declarar a receita relatada em sua declaração de imposto, você pode esperar que o IRS baterá a sua porta.

Isso pode parecer confuso, mas você não deve se preocupar. O IRS geralmente é muito mais indulgente para aqueles que cumprem os impostos, mesmo que com erros, e não com aqueles que evitam fazer isso.


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